Dobra konsultacja podatkowa zaczyna się od uporządkowania dokumentów i celu, dla którego klient zgłasza się do kancelarii. Im lepiej opisany jest stan faktyczny, tym łatwiej przejść od ogólnych pytań do konkretnej analizy ryzyk i możliwych rozwiązań.
Konsultacja podatkowa może dotyczyć bieżącego rozliczenia, planowanej reorganizacji, sukcesji, majątku prywatnego albo transakcji z podmiotem powiązanym.
Już na początku warto ustalić, czy celem jest ocena konkretnego zdarzenia, przygotowanie do planowanej zmiany czy uporządkowanie istniejącego ryzyka.
Zakres potrzebnych materiałów zależy od sprawy, ale zwykle warto przygotować umowy, aneksy, dokumenty korporacyjne, zestawienia finansowe, korespondencję, wcześniejsze interpretacje lub stanowiska oraz krótkie wyjaśnienie, jak w praktyce przebiegały poszczególne działania.
W sprawach dotyczących majątku rodzinnego lub sukcesji ważne mogą być także dokumenty własnościowe i informacje o relacjach pomiędzy uczestnikami planowanej struktury.
W wielu sprawach podatkowych znaczenie ma kolejność działań. Dlatego dobrze przygotować prostą oś czasu: co już się wydarzyło, co jest planowane i które elementy budzą największe wątpliwości.
Takie uporządkowanie znacznie ułatwia rozmowę i dalszą analizę.
Jeżeli temat dotyczy spółek, wspólników albo podmiotów powiązanych, warto przedstawić prosty schemat pokazujący, kto z kim pozostaje w relacji i jakie transakcje lub przepływy zachodzą pomiędzy stronami.
To szczególnie istotne przy sprawach dotyczących reorganizacji działalności i dokumentacji cen transferowych.
W praktyce wiele tematów podatkowych ma również wymiar prawny. Zmiana formy działalności, sukcesja, darowizna, wniesienie składników majątku czy relacje między wspólnikami wymagają oceny nie tylko od strony podatku, ale także dokumentów, odpowiedzialności i celu całej operacji.
Dobrze jest jasno wskazać, czego klient potrzebuje po konsultacji: ogólnej oceny ryzyka, wskazania możliwych wariantów działania, wsparcia przy przygotowaniu dokumentów czy pomocy w bardziej złożonym projekcie.
To pozwala szybciej ustalić zakres dalszej pracy.
Im lepiej uporządkowany stan faktyczny i dokumenty, tym więcej wartości daje pierwsza rozmowa. Dobra konsultacja podatkowa zaczyna się od porządku, a nie od samego hasła podatek.
